作為中國船舶工業(yè)集團(tuán)（下稱中船集團(tuán)）旗下上市公司，中船防務(wù)三度調(diào)整重組方案。
9月16日晚，中船防務(wù)發(fā)布公告稱，剔除國撥資金對交易對價(jià)的影響，擬出售子公司廣船國際控制權(quán)的交易作價(jià)調(diào)整為28.58億元，減幅為1.15%。
8月7日，中船防務(wù)曾計(jì)劃以28.9億元出售廣船國際的控制權(quán)。中船集團(tuán)旗下另一上市平臺中國船舶（600150.SH）將以13.14元/股，向前者以非公開發(fā)行A股股份的方式支付交易對價(jià)。
最新公告還顯示，截至今年6月底，中國船舶工業(yè)集團(tuán)（下稱中船集團(tuán)）享有廣船國際國有獨(dú)享資本公積2.75億元。中船集團(tuán)將把這部分資金轉(zhuǎn)增為廣船國際的注冊資本。
上述轉(zhuǎn)增注資完成后，廣船國際的資本公積中，仍含有由國撥資金形成的中船集團(tuán)獨(dú)享資本公積1.19億元。
資本公積是企業(yè)在經(jīng)營過程中由于接受捐贈、股本溢價(jià)以及法定財(cái)產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金。
中船防務(wù)子公司廣船國際和黃埔文沖的凈資產(chǎn)中，均包括由國撥資金形成的資本公積。
按照相關(guān)規(guī)定，國撥資金形成的資本公積應(yīng)由國有資產(chǎn)出資人代表，即中船集團(tuán)享有，并按照有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)為國有股權(quán)。
因此，上述交易完成后，中船防務(wù)持有廣船國際股權(quán)比例將下降至46.3%，持有中國船舶（600150.SH）股權(quán)將降至5.15%，持有黃埔文沖股權(quán)將降至54.53%。
中國船舶將合計(jì)持有廣船國際51%股權(quán)，取得廣船國際的控制權(quán)，同時(shí)持有黃埔文沖 30.98%股權(quán)。
廣船國際和黃埔文沖的剩余股權(quán)則將由中船集團(tuán)持有。
近年來，因民船行業(yè)景氣度較差，廣船國際處于持續(xù)虧損狀態(tài)，且資產(chǎn)負(fù)債率較高，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)較大。據(jù)中船防務(wù)財(cái)報(bào)顯示，廣船國際去年虧損了10.57億元。
公告稱，出售廣船國際，中船防務(wù)當(dāng)期合并報(bào)表投資收益將增加約29.24億元，其資產(chǎn)負(fù)債率將從67.08%下降至51.90%。
4月，中船防務(wù)首次披露的重組預(yù)案曾計(jì)劃，將以其持有的廣船國際部分股權(quán)及黃埔文沖部分股權(quán)作為置出資產(chǎn)，與中船集團(tuán)持有的中船動力有限公司100%股權(quán)、中船動力研究院有限公司51%股權(quán)、上海中船三井造船柴油機(jī)有限公司15%股權(quán)及滬東重機(jī)有限公司100%股權(quán)進(jìn)行置換。
