中國經(jīng)濟網(wǎng)北京10月18日訊近日，深交所網(wǎng)站公布的《關于對海南海峽航運股份有限公司的重組問詢函》（非許可類重組問詢函〔2021〕第18號）顯示，9月29日，海南海峽航運股份有限公司（以下簡稱“海峽股份”，002320.SZ）直通披露了《海南海峽航運股份有限公司出資組建合資公司重大資產(chǎn)重組報告書（草案）》。
報告書顯示，本次交易以2021年5月31日為評估基準日，廣東徐聞海峽航運有限公司以29艘船舶及其附屬資產(chǎn)，上市公司控股子公司海南海峽輪渡運輸有限公司以18艘船舶及其附屬設備及現(xiàn)金人民幣4159.84萬元，共同出資在?？谑行略O合資公司瓊州海峽（海南）輪渡運輸有限公司（最終以市場監(jiān)督管理部門核準的名稱為準）。公司將通過上市公司控股子公司海南海峽輪渡運輸有限公司取得合資公司40%股權，徐聞海峽將取得合資公司60%股權。本次交易構成重大資產(chǎn)重組，不構成重組上市，不構成關聯(lián)交易，獨立財務顧問為中信證券股份有限公司。
截至報告書出具日，本次交易的作價情況如下：
深交所注意到，在評估基準日2021年5月31日，徐聞海峽29艘客滾船舶及附屬設備資產(chǎn)評估前賬面價值為15.49億元，經(jīng)評估后，評估價值為20.28億元，評估值比賬面增值4.78億元，增值率30.88%；海峽輪渡18艘船舶及其設備資產(chǎn)評估前賬面價值為11.44億元，經(jīng)評估后，評估價值為13.10億元，評估值比賬面增值1.66億元，增值率14.53%。
深交所要求公司結合具體計算過程說明同為船舶資產(chǎn)，交易雙方評估增值率存在差異原因；根據(jù)報告書中標的資產(chǎn)最近三年評估情況，徐聞海峽29艘船舶中，含海裝2號、金紫荊、銀紫荊、雙泰11、雙泰11在內(nèi)的部分船只，以及海峽輪渡18艘船舶中，含?？诹枴⑿藕?6號在內(nèi)的部分船只，較賬面凈值的增值率較高。請公司結合成本法的計算過程、主要參數(shù)以及相關船舶的使用年限、剩余壽命等相關因素說明本次評估值較賬面凈值增值率較高的原因。
除上述內(nèi)容外，深交所還對標的資產(chǎn)營業(yè)收入的具體計算過程、交易雙方進行表決權委托安排的原因及背景等情況進行問詢，要求公司做出書面說明，并在10月25日前將有關說明材料對外披露并報送。
